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专题：2024ESG全球指导者大会
“2024 ESG全球指导者大会”于10月16日-18日在上海召开。安永中国主席，大中华区首席履行官，全球管制委员会成员陈凯演讲。
陈凯指出，金融机构需要充分喜爱快活风险。从投资角度来看，ESG投资必将迎来抓续性增长，据预测中国ESG投资范围将在2025年达到东谈主民币20万亿至30万亿这个数额，将占据钞票管制行业总范围的20%-30%，抓续扩大的ESG投资范围将为企业可抓续发展提供资金支抓。
要思作念好ESG投资，金融机构需要充分开展快活风险压力测试，快活风陡立塞不及是许多金融机构的主要难点。许多金融机构未能充分雄厚到快活风险的复杂性过甚永恒影响，不异以为快活风险与传统的金融风险无关，或低估了其对业务还有钞票质地的潜在影响。因此，部分机构在实施快活风险压力测试及制定有计划管制谋略时，缺少了攻击感和举座的谋略，且在资源插足上较为保守。
以下为演讲实录：
尊敬的诸君嘉宾，女士们、先生们，一又友们，寰球好。很兴隆出席本年的“ESG全球指导者大会”，自2021年头次举办以来，我还是一语气四届受邀参加大会。四年来，“ESG全球指导者大会”还是成为一个积聚全球魁首和行业巨匠的重要平台。
本年，大会以“股东全球ESG合营：发展与共赢”为主题，十分契合社会各界的柔和。本年是ESG这个意见在结伴国出生20周年，亦然中国出台“ESG可抓续发展有计划政策”的里程碑元年。国际可抓续发展准则理事会（ISSB）在2023年出台了国际财务线路可抓续裸露准则第1号可抓续发展有计划的信息裸露一般要乞降第2号快活有计划裸露。本年中国财政部出台了《企业可抓续裸露准则——基本准则（征求意见稿）》。在证监会调理部署下，上海、深圳、北京三地交游所发布了上市公司可抓续发展线路指引，平缓加强A股上市公司可抓续发展信息裸露条款。中国上市公司正以越来越主动的姿态理睬这一挑战，ESG管制也将迎来朝上式的发展阶段。
动作中国最具活力和洞开性的城市之一，上海在ESG在全球关注的议题上展现出了高度的前瞻性和行能源。安永有幸参与了首份上海ESG发展线路的编制，这份线路也在本届指导者大会上重磅发布。
在线路中，咱们牵头完成了第五章“上海ESG第三方专科服务发展近况”的编写，从ESG第三方专科机构的服务内容和机构近况等角度深化分析了ESG第三方服务机构濒临的机遇与挑战，以其能够呈现上海ESG发展的近况和特色，为上海践行高质地发展孝敬专科力量。
在夙昔多年来，中国经济一直是天下经济的增长引擎。永恒经济增长的要害，在于不停教养坐褥力水平，而发展新质坐褥力则是杀青这一预备的重要途径。绿色发展是高质地发展的底色，而新质坐褥力骨子上亦然绿色坐褥力。
在现时全球化时间，列国濒临着许多共同挑战。构建东谈主类侥幸共同体、股东可抓续发展是这个时间专有的干事，而ESG为全球范围内可抓续发展沟通和合营提供了一种共同话语，在建设这种共同话语的过程中，可能会际遇一些挑战。比如不同国度和地区的文化各异、法律规矩的不同等，但通过国际合营还有业界的努力，我顺服咱们不错平缓克服这些拦阻，最终杀青ESG的圭臬化和国际化。这不仅是投资者的需求，亦然企业、政府和社会各界共同的包袱和预备。
今天在第四届ESG全球指导者大会这个平台，我思侧重先容当下ESG发展的几个要点，包括了中企出海、绿色税收、快活风险和ESG全球化管制。
领先，和寰球追想一下中国企业出海的近况。跟着坐褥力水平的不停教养，中国企业迎来了新一轮的出海波浪。扫尾2023年底，中国在境外共树立了对外径直投资企业14.8万家，漫衍在全球189个国度和地区。2023年新增了1400家，新增数目创了比年来的新高。
本年以来，中企出海呈现了加快的态势。2024年1-8月，中国全行业对外径直投资达1115亿好意思元，同步增长了10.6百分点，已一语气5年保抓了稳步增长。在区域漫衍上，传统的发达国度依然受到关注，但新兴的经济体，比如东南亚、中东、东欧、中亚、拉好意思等区域的国度投资热度显著飞腾，走出去行业多点着花，包括先进制造、交通运输、医疗、能源、基础斥地等规模。
与中国实体经济相对上风和企业产业升级相契合，将来杰出立异上风，量度将是中企在外洋阛阓解围的要害。安永依托全球蚁合，将全球的安永专科东谈主员连合在一皆，在企业外洋投资的前中后各个阶段为中国客户提供一站式的服务，抓续为中国企业的国际化发展提供全面而深化的支抓，杀青可抓续增长。
夙昔三年，安永服务的中国出海企业稀奇3600家，履行的出海服务名堂稀奇9万个。在出海的服务名堂中，有许多触及ESG的干事内容。举例，咱们协助一家新能源行业企业出海，针对欧盟企业可抓续发展线路提醒的条款，协助企业制定可抓续发展战术谋略、加强ESG管制、原意裸露需求。
其次，在绿色税收方面和寰球共享中国企业在出海过程中濒临的不同国度和地区的ESG监管条款，以欧盟为代表的一些国度和地区制定并实施了一系列全面且深化的绿色税收有计划政策。其中欧盟碳边境休养机制（CBAM）初步适用于水泥、钢和铁、铝、化肥、电力和氢气，六大行业的碳密集型商品的入口。我国动作钢铁、铝业、化工、水泥等居品的出口大国，有计划行业的企业将受到紧要影响。欧盟塑料包装税（Plastic Packaging Tax）主要影响出口到欧盟的制造业居品，包括了工艺历程、包装材料，及可再生塑料的使用及回收处理。欧盟零毁林法案EUDR主要影响与丛林砍伐及退化有计划的居品，如牛肉、大豆、可可、棕榈油、咖啡、橡胶和木柴等七大类的商品的坐褥、出口还有交游。
以上的政策影响着走出去到欧盟的数以万家的中国企业，跟着政策的更新和祛除范围的扩大，影响的企业数目将进一步加多。有鉴于此，安永发布的全球绿色税收追踪线路为企业提供了全球可抓续性税收政策的最新动态和影响分析。该线路当今已更新到第8版，提供了涵盖全球66个国度地区的可抓续性政策激发、碳订价轨制和环境税收政策，以及免税款式的情况概览，祛除了3000多项绿色的税收政策。这些用具很好地匡助企业去了解全球可抓续发展税收政策的最新动态，以及这些政策可能对企业带来的影响、机遇和挑战。
第三，从ESG投资角度分析，金融机构需要充分喜爱快活风险。从投资角度来看，ESG投资必将迎来抓续性增长，据预测中国ESG投资范围将在2025年达到东谈主民币20万亿至30万亿这个数额，将占据钞票管制行业总范围的20%-30%，抓续扩大的ESG投资范围将为企业可抓续发展提供资金支抓。
要思作念好ESG投资，金融机构需要充分开展快活风险压力测试，快活风陡立塞不及是许多金融机构的主要难点。许多金融机构未能充分雄厚到快活风险的复杂性过甚永恒影响，不异以为快活风险与传统的金融风险无关，或低估了其对业务还有钞票质地的潜在影响。因此，部分机构在实施快活风险压力测试及制定有计划管制谋略时，缺少了攻击感和举座的谋略，且在资源插足上较为保守。
为了惩办这一问题，安永在名堂实施中终点关注教养客户对快活风险的领悟。举例咱们匡助大型买卖银行搭建了物理风险压力测试原型模子，要点分析了我国沿海地区台风及次生灾害对银行钞票质地的影响。通过这个名堂，金融机构教养了对快活风险的领悟并忻悦在快活风险管制方面插足更多的资源。同期，快活风险分析的时间方面的挑战主要围聚在数据问题和建模款式，金融机构汇集的企业信息时时无法撑抓邃密的快活风险分析。比如在转型风险方面，企业的碳排放、能源使用、时间组合及转型预备等要害数据缺少，此外金融机构当今汇集的传统财务信息的颗粒度较低，难以支抓从下到上的邃密分析。
为此安永的惩办有预备包括了快活数据的汇集模块，提供详备的数据模板还有案例，匡助金融机构系统化的汇集对方的快活有计划数据。另外建模款式亦然一大挑战，快活风险量化模子已处于早期发展阶段，建模的款式和监管条款都在快速的演变。
由于快活变化莫得历史前例，传统基于历史数据的建模款式难以适用，模子开发过程中需要依赖大量的假定，这个也加多了不细目性。安永开发的快活风险压力测试惩办有预备，祛除了转型风险和物理风险，涵盖了快活风险压力测试的各个要害门径，包括了快活风险数据汇集、初步识别与评估邃密量化的建模、模子风险管制直到最终的风险管制和反射的策略制定，匡助金融机构全方针的教养快活风险的布置才智。
举例咱们协助某香港银行建设了一套端到端的快活风险压力测试体系，系统化的向企业客户汇集快活数据并将其应用于压力测试，压力测试的后果用于监管的报送、成本预备的设定、客户风险的评估以及授信等规模。确保了机构内快活风险管制逻辑的一致性，果然将快活风险融入到银行举座风险管制体系。
第四，以香港阛阓的情况来瞻望企业的ESG全球化管制。香港联交所自2016年起条款上市公司凭证其环境社会及管制线路指引及有计划的上市章程条规，以不顺从就证明的原则进行ESG信息裸露。本年港交所再次发布了新的强制性快活裸露条款，条款与ISSB快活准则高度一致，将进一步促进香港可抓续发展裸露情况与国际接轨。
香港上市公司在治理方面总体推崇致密，在市值排行前5%的公司中，79%的公司还是成立了里面可抓续发展委员会，仅有一小部分，约略17%的公司继承概述款式在举座风险评估和买卖战术中推敲了风险还有机遇，占比12%的公司能够将可抓续发展的风险量化，在一定的数字和范围内不错看到，即使是最大的上市公司也需要插足更多的资源和元气心灵才能原意全新国际化圭臬的裸露条款。
此外业界对香港非上市公司可抓续信息裸露的预期也越来越强。本年9月16号，香港的管帐师工会建议将香港土产货可抓续发展准则与ISSB的准则全面接轨并于2025年的8月成效。这一举措突显了香港动作国际金融中心的地位正进一步加强全球成本与原土企业的有计划，发愤于将这种有计划拓展到中国内地和其他地区。
本年年头，中国内地发布了“上市公司自律监管指引文献可抓续发展线路试行”，条款在北京、上海、深圳三地上市的首批458家试用企业于2026年4月30号前发布可抓续发展线路。这些条款与ISSB等国际线路准则高度一致，鉴于多数中国企业不仅存在双重上市的情况，同期还在欧洲领有运营和投资控股实体，跟着欧洲可抓续线路准则ESRS于2024年1月正经成效，它的条款将比ISSB愈加凡俗，中国企业需要提前阐明他们是否属于ESRS线路条款的裸露范围，老练ESRS的线路准则和条款已作念到合规裸露。
在布置全球化的机遇和挑战，中国企业要全面提高ESG管制水平，我有四点建议请企业家们终点的关注：
第一，要将ESG理念果然融入战术谋略和紧要决策，不可浮于名义工程。许多企业开动入辖下手制定十五五谋略，需要把ESG干事全面纳入企业总体发展谋略中。
第二，要充分了解企业预备市时局处国度和地区的ESG规矩，针对不同的监管原意合规条款。打造负包袱的全球品牌形象。
第三，要喜爱数据管制，诓骗数字化系统和用具来汇集ESG数据，把碳中庸干事程度分析快活风险影响，以教养ESG评级后果。
第四，开展ESG线路见证增强果然度，提振全球投资东谈主的信任。
本年是ESG出生的20周年，亦然包括安永在内的专科机构为社会各界提供ESG可抓续发展专科常识的20年，咱们和各界同仁一皆发愤于协助中国企业谋略可抓续发展的蹊径图，匡助他们积极布置不停变化的管制条款，杀青全球阛阓的增长预期。
将来安永将络续联袂多方同业，股东政策圭臬的实施落地，以国际化蚁合和专科的资源上风支抓ESG的高质地发展。
谢谢。
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